纳税人常犯的不该犯的错误

1、别忘了当户主(Head of Household)
很多纳税人常犯的另一错误是可以作为户主的时候却以单身纳税人的身份报税。如果是单身但有未婚子女同住,支付家庭开支超过一半,就符合户主身份。即使子女收入超过$3050,不能作为家属,该纳税人仍然合格。如果去年虽然同配偶分居半年,但仍然属于已婚并同子女同住,也符合户主资格。如果是单身,但可以把父母称为自己的家属,也可作为户主。即使父母是分开居住,只要该纳税人支付他们的开支超过一半,也是合格的户主。

2、转帐问题
如果纳税人在二○○三年离开原来的工作或者退休,将免税的退休帐户转入传统个人退休帐户(IRA)。纳税人收到的是前雇主发出的1099-R表,显示已经把退休帐户资金付给纳税人。也许纳税人将免税退休帐户资金从一个家经纪公司转到另一家经纪公司,仍然收到1099-R表,显示资金付给了纳税人,而纳税人实际上没有拿到钱。

解决办法是在1040表15a行中(或者16a行领取退休计划金)包括1099-R的数字,然后在那两行分别写上应税金额,如果是全部转帐,填上零。一定要在那两行旁边注上转帐("Rollover" )。如果那两行空白可能引起IRS的审计,就要花功夫对IRS解释,那可不好玩。

3、房屋买卖中的诀窍
如果去年购买了一所现成的房屋,可能从房屋文件中得到好处。也就是说,买房者可能从卖主支付的抵押贷款点数中得到抵减。但不利之处是再卖房屋的时候会抬高利润,但抬高利润未必增加税赋, 因为普通纳税人房屋出售时收益的前二十五万美元(对已婚夫妇是五十万美元)通常不必纳税。

另外一项抵减:如果重组房屋抵押贷款并支付任何点数,纳税人都是在分期支付那些点数。但是如果在二○○三年卖出房屋,许多人往往忘记他们可以减去那些没有分期支付的余额。利用附表A把这笔冲销作为“合格房屋利息”。

如果去年出售房屋,还应当查看房地产成交书。也许预先交纳的地产税超过了出售日期,纳税人可以在报税表中减去那一部份。

4、长期资本收益税率(Capital Gain)
二○○三年的长期资本收益如果都是来自共同基金(Mutual Fund),就要查看1040表第13行,然后使用1040表说明的计算表算出税额。这可以保证纳税人得到较低的长期资本收益税率,而不是填附表D。如果不那么做,就要按照纳税人的正常税率交税。

5、捐赠收据及证明
纳税人也许知道捐赠二百五十美元以上都要有收据。但是,纳税人在填报税表的时候,这些收据必须在手边。否则,就不能抵减收入。如果是去年捐出一辆旧车给慈善机构,IRS很可能要找岔,虽然你没有过错。在这种情况下,最好附上8283表,即非现金慈善捐赠。在这个表里填上车龄、汽车状况、里程,并包括同类汽车的分类广告复印件。之所以要这么麻烦就是因为很多纳税人都超额抵减那些捐赠的旧东西。因此,现在IRS对于这些旧车捐赠特别关注。

6、新添子女要先有社安号(SSN)
如果去年新添子女,在报税之前不要忘了为他们申请社会安全号。那可以免税$3050。但是没有社会安全号,IRS就不允许减去这笔钱。

7、上大学子女的免税
新的大学教育退税额很诱人。但它们是在夫妻合报调整后收入超过八万二千美元的时候递减,十万零二千美元的收入就减少到零;单身报税则为上述数字的一半。如果上大学的子女有收入,纳税人收入特别高再利用这笔免税额就是个错误。因为放弃这笔免税额($3050)对于高收入者几乎没有影响,但子女却因此可以免税。

8、不要错过四月十五日截止日期
如果不能在四月十五日寄出报税表,就要申请延长到八月十五日。虽然补税日期可以推迟,但要被罚利息。目前利息每个月为百分之零点九二,但每个季度都有调整。如果不申请延长而推迟交税,最高罚款每月可达到欠税金额的百分之五,五个月可达到百分之二十五。

来源:不详



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