联邦退休福利 by 林修荣

[编者按]大多数在工作的人都听说过FICA,但很多朋友对联邦退休福利的细节却不太了解.我们特此为您转载林修荣先生为号角月刊所写的这篇文章.

美国联邦政府,为退休人士提供两种主要退休福利,一是「社会安全退休金」,二是医疗保险,称为Medicare。

社会安全税

政府规定,凡有工作或生意收入者,都要缴纳社会安全税,简称「FICA」,分为退休金税和医疗保险税。前者,占收入的6.2%,但每年有上限,今年为 5,450元,即收入中只有87,900元需要付退休金税;後者,为收入的1.45%,没有上限。

受雇者自付的这7.65%只是一半,雇主要为您付另外一半,即两种税共为收入之15.3%;自雇者则需全部自付,即为净收入缴纳15.3%的税金,称为「自雇税(Self-Employment Tax)」,自雇税之上限与受雇者相同。

工作点数

付了社会安全税,便可以取得「点数」,只要九百元收入便可取得一个点数,每年最多只能获四个点数,所以年收入只需叁千六百元,便可取足四个点数。四个点数没有限制每季一点,故即使只在一个月工作,只要收入够,便可一口气取得全年之四个点数。

一般退休福利,要求纳税人有四十个点数才具享受资格,故需工作十年,但也有例外。

最普通的是纳税人配偶,即使从未工作,将来也可取得纳税人退休金的一半(这一半退休金是额外的,并不影响纳税人本身退休金之金额);离了婚的前配偶,假如婚姻达十年或以上,只要没再婚,均有资格得到前配偶退休金之一半。

另外两种特别情况,是不足四十个点数,也可取得退休福利:一是纳税人不幸去世,即使未够四十个点数,配偶和子女都可取得福利;二是纳税人因身体残障无法工作,可能符合领取「残障福利」资格。

退休金额

退休金的金额,主要看工作年限之长短和缴纳税金之多寡而定。政府会以您收入最高的叁十五年,来计算可得的退休金。

怎样可以预估将来可得多少退休金?每年,在您生日的前叁个月,政府会寄上一份报表,列出过去每年的收入和将来退休金的估计金额。假如去年收入未列在报表上,也没有问题,因为收入通常要超过一年後才列於报表。此外,假如未取得四十个点数,亦不会有退休金估计金额。

除了等政府寄上报表,亦可到社会安全局网址查询,只要将自己资料输入即可。网址:www.ssa.gov/planners/calculators.htm;也可电话索取,电话:1-800-772-1213。

退休年龄

领取退休金最早的年龄是62岁,但提前领取会令金额终生打折扣,比率视与「完全退休年龄(Full Retirement Age)」之距离而定。所谓「完全退休年龄」,以前是65岁,现在已经提高,五十以上至六十一岁的读者,要66岁才可避免折扣;四十多岁的读者,要到67 才可「完全退休」。

提前领取退休金,还要考虑一点,即在「完全退休年龄」之前继续工作,其收入可能影响退休金金额。假如工作收入超过1,164元,超出部分每2元将减少退休金1元。达到「完全退休年龄」後,便不存在这一问题。

来源:号角月报
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