健康储蓄帐户 by 林修榮

去年年底,Bush总统签署医疗改革法案,设立「健康储蓄帐户(Health Savings Account,简称HAS)」。

1. 税务好处

这种帐户,让参加「高自付金额」医疗保险者,不论是雇员或自雇者,都可将一部分收入,放入「健康储蓄帐户」,用来支付医疗费用。帐户的税务好处,是可将储蓄扣税,减少当年要付税收入和税金,做法像个人退休储蓄帐户。

帐户内的储蓄可由自己作投资,投资收入也可延税。将来用帐户的存款来支付医疗费用,所有收入都免税。到了六十五岁後,帐户内的存款可用来支付Medicare医疗保险的自付费用,收入亦是免税。即使要取出来作其他非医疗用途,也只需付收入税。

2. 储蓄金额

该帐户允许将每年医疗保险的「自付金额」存入帐户,但有金额上限:个人是每年$2600,全家是$5150。

举例说明:您的雇主提供的家庭医疗保险,规定您每年要自付五千元;您设立「健康储蓄帐户」,假定自己存入叁千元,雇主存入二千元,自存的叁千元可由当年收入中扣除,雇主存的金额也免税。

假定今年您家庭的医疗费用是二千元,帐户内剩下的叁千元可留在帐户内,连同投资收入都属於您,下一年您可照样存入叁千元。

3. 高自付金额保险

设立「健康储蓄帐户」的先决条件,是要参加「高自付金额」保险,作为雇员,除非公司为您提供这样的医疗保险计划,您通常是不能自己去参加的。当然,自雇者可以自行决定,所以这个帐户对自雇者更有利。

所谓「高自付金额」保险,是指个人医疗保险每年起码要自付一千元,或家庭医疗保险每年起码要自付二千元。自付金额亦有最高金额,个人每年不可自付超过五千元,家庭每年不可自付超过一万元。

目前,大约有五十家医疗保险公司,开始提供符合条件的保险计划,这类保险的保费当然比较低,所以对雇主和雇员都有利。

4. 设立帐户

健康储蓄帐户,要在银行或经纪行设立,目前只有叁十多家财务机构提供,但预计短期内将有更多机构提供。

要查看哪些保险计划适合,或到哪□开设帐户,可到网址查阅:www.hsainsider.com。

这种帐户减少雇主和雇员保险费用,让雇员用免税方式支付医疗费用,即使用不完也可当是退休储蓄,是一种相当灵活的计划,值得雇主向现有医疗保险公司查询,考虑是否改变现时保险计划。雇员也可向公司人事部查询,看看公司是否准备提供合资格的保险计划。自雇的朋友,可马上参加这项计划。

文章来源:号角月报


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