报税提示 by 林修榮

又是报税的时候了,以下一些有关报税的提示,供读者参考。

是否需要报税

税例给予每个纳税人免税金额,二○○叁年个人免税金额是叁千○五十元。另外还有「标准扣税额」,单身者四千七百五十元,夫妇共同报税是九千五百元。因此,单身者起码有七千八百元收入免税,已婚共同报税夫妇起码有一万五千六百元收入免税。

收入在免税金额之内的雇员,即使不报税也没有问题,但大部分雇主已预先在薪金内扣了收入税,故必须报税才可向国税局取回预缴税。此外,低收入家庭,尤其是家中有子女的,都有可能取得「低收入抵税额」(Earned Income Credit),但要报税才可获得。

自雇收入者,只要净自雇收入超过四百元,便一定要报税。

如何报税

有些读者喜欢自己报税,除节省费用外,还可增加税务知识、了解自身财务状况。可是,税例越来越复杂,如果单靠自己填写税表,一不小心便会报错或报漏,反而得不偿失。因此,我建议自报税的朋友,应尽量使用电脑报税软件。

目前最流行的报税软件,有TURBOTAX和TAX CUT两种,花费不过区区几十元。如果想更节省的话,网上有个不错的联邦报税软件可免费下载,网址是www.taxact.com,不过公司要求提供个人通讯资料,相信会用来促销产品,而且不断建议你提升至需付费的软件。

国税局亦与一些报税服务公司合作,为自报税者提供免费网上报税服务,除了低收入家庭外,中等收入家庭也可受惠。有兴趣的朋友,可浏览国税局网址:www.irs.gov,进入後按E-FILE,再按FREE FILE。

不想自己报税的朋友,如果属低收入家庭或耆英,可到国税局指定的免费报税服务站,通常由非牟利团体提供。叁藩市湾区和洛杉机的角声福音中心,都在报税期间提供免费报税服务。

找专业人士报税,亦有不少选择。一般家庭,未必需要雇用收费较高的注册会计师(CPA)代劳,有些全国性的报税服务公司(如H&R BLOCK公司或 JACKSON HEWITT公司),或规模较小的公司,甚至单独执业的报税专业人士(通常都有国税局颁发的Enrolled Agent资格),都可提供理想和收费合理的服务。

报税时机与表格

一般雇员,会在一月底前後,收到雇主发出的W-2表、银行与经纪行的1099表等报税资料,所以报税季节可说是从二月份开始。假如你将获得退税,则应尽早报税;假如你需付税,便可考虑接近四月十五日报税和缴税期限时再报。

如果雇主一直不发W-2表格,或公司已经倒闭,无法取得W-2,也可以照样报税,填写国税局第4852表格,以替代W-2表格。

如果用电脑软件报税,或透过国税局的网上免费报税服务,便完全不必理会用什麽表格,因为软件自动为你填好适合的表格。

自填表格的朋友应知,最基本的联邦报税表格,是第1040号表格;最常用的附表,是填报「逐项扣税」的A表、填报股息和利息收入的B表、填报投资收入或亏蚀的D表;合资格领取「低收入抵税额」的家庭,要填EIC表格;税务比较简单的家庭,可能只需填报较简单的1040A或1040EZ表格。

文章来源:号角月报


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